Entrümpelung steuerlich absetzen: Was nach § 35a EStG gilt

20 Prozent der Arbeitskosten mindern die Einkommensteuer, höchstens 4.000 Euro im Jahr. Wann eine Entrümpelung absetzbar ist und wann nicht.

Wer Keller, Dachboden oder Wohnung von einer Firma räumen lässt, kann einen Teil der Rechnung direkt von der Einkommensteuer abziehen. Grundlage ist § 35a des Einkommensteuergesetzes. Der Abzug hat allerdings drei Haken: Er gilt nur für den Lohnanteil, nur im eigenen Haushalt und nur bei Zahlung aufs Konto. Bei einer Haushaltsauflösung nach einem Todesfall greift er meist gar nicht. Die folgenden Abschnitte stützen sich auf den Gesetzestext und das Anwendungsschreiben des Bundesfinanzministeriums (BMF).

Ist eine Entrümpelung steuerlich absetzbar?

Ja, wenn die Entrümpelung in Ihrem eigenen, bewohnten Haushalt stattfindet. Dann gilt sie als haushaltsnahe Dienstleistung nach § 35a Absatz 2 EStG. Das Finanzamt zieht 20 Prozent der Arbeitskosten direkt von Ihrer Einkommensteuer ab, höchstens 4.000 Euro im Jahr. Materialkosten und reine Entsorgungsgebühren gehören nicht dazu.

Der Abzug mindert also nicht das zu versteuernde Einkommen, sondern die Steuer selbst. Die 4.000 Euro sind ein gemeinsamer Höchstbetrag für alle haushaltsnahen Dienstleistungen eines Jahres. Reinigungskraft, Gartenpflege und Entrümpelung teilen ihn sich. Ausgeschöpft ist er bei 20.000 Euro Arbeitskosten.

Zum Haushalt zählt nach Auffassung der Finanzverwaltung alles bis zur Grundstücksgrenze. Keller, Dachboden und Garage gehören dazu. Das Wort „Entrümpelung“ steht in der Beispielliste des BMF zwar nicht. Lohnsteuerhilfevereine nennen sie aber ausdrücklich als Beispiel für haushaltsnahe Dienstleistungen.

Welche Kosten einer Entrümpelung zählen und welche nicht?

Begünstigt sind nur die Arbeitskosten. Dazu rechnet das BMF ausdrücklich auch die in Rechnung gestellten Maschinen- und Fahrtkosten. Materialkosten und mitgelieferte Waren bleiben außer Ansatz. Bei der Entsorgung kommt es darauf an, ob sie nur eine Nebenleistung ist oder der eigentliche Zweck des Auftrags.

Zählt: Lohn für Tragen, Sortieren und Abbauen von Möbeln in Ihrem Haushalt
Zählt: Fahrt- und Maschinenkosten, sofern sie auf der Rechnung stehen
Zählt nicht: Materialkosten und mitgelieferte Waren
Zählt nicht: Sperrmüllabfuhr und Müllabfuhr, bei denen die Entsorgung im Vordergrund steht
Zählt nicht: Gebühren von Deponie oder Wertstoffanlage, denn sie sind keine Arbeitskosten

Das BMF stuft Entsorgung als Nebenleistung als begünstigt ein, etwa die Abfuhr alter Fliesen nach einer Badsanierung. Ist sie die Hauptleistung, entfällt die Ermäßigung. Die Grenze zieht das Finanzamt im Einzelfall.

Welche Voraussetzungen verlangt das Finanzamt?

Sie brauchen eine Rechnung, aus der sich der Anteil der Arbeitskosten ablesen lässt, und Sie müssen auf das Konto der Firma zahlen. Barzahlung erkennt das Finanzamt nicht an. Außerdem muss der Haushalt in der EU oder im Europäischen Wirtschaftsraum liegen. Die Kosten dürfen nicht schon als Werbungskosten oder Betriebsausgaben zählen.

Rechnung mit gesondert ausgewiesenem Lohnanteil. Eine prozentuale Aufteilung durch die Firma ist zulässig, eine eigene Schätzung nicht.
Zahlung per Überweisung, Lastschrift oder Kartenzahlung. Wer bar zahlt und später doch überweist, bekommt die Ermäßigung trotzdem nicht.
Haushalt in der EU oder im EWR
Keine Berücksichtigung als Werbungskosten, Betriebsausgaben oder außergewöhnliche Belastung

Die Belege müssen Sie nicht einreichen, aber auf Verlangen vorlegen. Eingetragen wird der Betrag in der Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen, und zwar für das Jahr, in dem Sie bezahlt haben. Zahlt ein Angehöriger von seinem Konto, ist das unschädlich, solange die Rechnung auf Sie ausgestellt ist.

Wie viel Steuer spart man bei einer Entrümpelung?

Rechnen Sie mit 20 Prozent des ausgewiesenen Lohnanteils. Ein Beispiel: Eine Rechnung über 1.500 Euro weist 1.100 Euro für Arbeit, Fahrt und Maschinen aus. Die übrigen 400 Euro sind Entsorgungsgebühren. Begünstigt sind nur die 1.100 Euro. Ihre Einkommensteuer sinkt damit um 220 Euro.

Die Rechnung im Überblick:

Rechnungsbetrag: 1.500 Euro
davon Arbeits-, Fahrt- und Maschinenkosten: 1.100 Euro
davon Entsorgungsgebühren: 400 Euro (nicht begünstigt)
Steuerermäßigung: 20 % von 1.100 Euro = 220 Euro

Die Ermäßigung kann die Steuer nur bis auf null senken. Wer im betreffenden Jahr keine Einkommensteuer schuldet, profitiert davon nicht.

Gilt das auch für eine Haushaltsauflösung nach einem Todesfall?

Meist nicht. Das BMF führt die Haushaltsauflösung in seiner Beispielliste ausdrücklich als nicht begünstigt. Die Leistung muss im Haushalt der Person erbracht werden, die die Ermäßigung beantragt. Die Wohnung eines Verstorbenen ist in aller Regel nicht der Haushalt der Erben, auch wenn diese die Rechnung bezahlen.

Eine Ausnahme beschreibt das BMF selbst: Ziehen Sie in die geerbte Wohnung ein und nutzen sie für eigene Wohnzwecke, gehört sie zu Ihrem Haushalt. Dann gelten die normalen Regeln.

Einen anderen Weg eröffnet die Erbschaftsteuer. Der Bundesfinanzhof hat am 14. Oktober 2020 entschieden (Az. II R 30/19), dass Kosten für Haushaltsauflösung und Räumung der Erblasserwohnung als Nachlassregelungskosten abzugsfähig sein können. Für Erbfälle ab 2025 gibt es für solche Kosten zusammen mit den Bestattungskosten eine Pauschale von 15.000 Euro ohne Nachweis. Ein Einzelnachweis lohnt sich nur bei höheren Kosten. Und all das spielt nur eine Rolle, wenn überhaupt Erbschaftsteuer anfällt. Wer im Erbfall zahlt und wie die Kosten verteilt werden, erklärt der Beitrag Wer zahlt die Wohnungsauflösung nach dem Tod?.

Was gilt beim Umzug ins Pflegeheim oder bei einer vermieteten Wohnung?

Beim Auszug zählt die alte Wohnung bis zum Ende des Mietvertrags oder bis zur Übergabe an den Käufer noch zu Ihrem Haushalt. Ob die Räumung dort begünstigt ist, regelt das BMF nicht ausdrücklich. Bei einer vermieteten Wohnung entfällt § 35a, weil die Kosten dann Werbungskosten bei den Mieteinkünften sind.

Für den Umzug nennt das BMF zwei Punkte. Umzugsdienstleistungen für Privatpersonen sind grundsätzlich haushaltsnahe Dienstleistungen. Arbeiten in der alten Wohnung gelten noch als im Haushalt erbracht, wenn sie die Abnutzung aus der bisherigen Nutzung beseitigen und eng mit dem Umzug zusammenhängen. Wer ins Pflegeheim zieht und dort einen eigenen, abschließbaren Wohnbereich mit Bad und Küche hat und selbst wirtschaftet, führt dort wiederum einen Haushalt im Sinne des § 35a.

Bei vermieteten Objekten mindern die Kosten die Einkünfte aus Vermietung. Die Beschränkung auf den Lohnanteil gilt dort nicht.

Dieser Ratgeber ersetzt keine Steuerberatung. Klären Sie Ihren Einzelfall mit einem Steuerberater oder einem Lohnsteuerhilfeverein. Stand der Angaben: Oktober 2026.

Was sollten Sie vor der Beauftragung mit der Firma klären?

Für den Abzug brauchen Sie eine Rechnung, auf der der Lohnanteil gesondert ausgewiesen ist. Nicht jede Firma stellt ihre Rechnungen so aus. Sprechen Sie das deshalb vor der Beauftragung an, egal bei welcher Firma, und lassen Sie sich die Antwort schriftlich bestätigen. Bezahlen Sie die Rechnung anschließend per Überweisung, nicht bar.

Was eine Entrümpelung kostet, zeigt unsere Seite Entrümpelung Kosten. Ob und in welcher Höhe das Finanzamt die Ermäßigung gewährt, entscheidet es im Einzelfall.

Quellen

Häufige Fragen

Kann ich die Entrümpelung meines Kellers von der Steuer absetzen?

Ja, sofern der Keller zu Ihrem selbst bewohnten Haushalt gehört. Dann sind 20 Prozent der Arbeits-, Fahrt- und Maschinenkosten als haushaltsnahe Dienstleistung abziehbar. Voraussetzung sind eine Rechnung mit ausgewiesenem Lohnanteil und die Zahlung aufs Konto der Firma.

Sind Entsorgungskosten steuerlich absetzbar?

In der Regel nicht. Begünstigt sind nur Arbeitskosten, und Sperrmüll- oder Müllabfuhr führt das BMF als nicht begünstigt. Entsorgung kann nur als Nebenleistung eines begünstigten Auftrags mit erfasst sein.

Was passiert, wenn ich die Entrümpelung bar bezahlt habe?

Dann gibt es keine Steuerermäßigung nach § 35a EStG. Das gilt laut BMF auch, wenn die Firma die Barzahlung korrekt verbucht oder Sie später nachträglich überweisen.

Können Kinder die Entrümpelung bei ihren Eltern absetzen?

Nein, denn die Leistung muss im Haushalt dessen erbracht werden, der die Ermäßigung beantragt. Die Eltern selbst können sie aber geltend machen, wenn die Rechnung auf sie lautet, auch wenn die Kinder von ihrem Konto überweisen.